2017年09月01日
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社会团体年度检查财务审计模板

发布时间:2016/3/2 16:12:24 浏览次数:4290次 作者:管理员

XX社审字[2015]第××

济南市××协会:

我们接受委托,于2016年××日对济南市××协会(以下简称“贵协会”)2015年12月31日的资产负债表和2015年度的业务活动表以及现金流量表进行了审计。本次审计是遵照济南市民政局济民发〔2016〕20号《中共济南市委社会组织工作委员会、济南市民政局关于做好2015年度社会组织年度检查暨社会组织统一社会信用代码登记证书换发工作的通知》的要求和有关法律、法规等进行的。提供真实、合法、完整的会计及相关资料是贵协会的责任,我们的责任是对这些资料发表审计意见。我们的审计是根据中国注册会计师独立审计准则及民间非营利组织会计制度进行的。在审计工作中,我们结合贵协会的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。现将审计结果报告如下:

一、基本情况

济南市××协会是经济南市民政局批准,于××××年×月×日取得鲁社证字第××号社团法人登记证书;法定代表人:××;住所:××市××路××号;活动地域:××;注册资金:××万元整;业务主管单位:济南市××局。

业务范围:××××××。

二、财务状况(截至2015年12月31日)

(一)截止到2015年12月31日贵单位资产总额为XX元。

1.货币资金 

项 目

年末余额

年初余额

现金



银行存款



其他货币资金



合 计



2.、应收款项

(1)账龄分析

账龄

年末余额

年初余额

1年以内(含1年)



1-2年(含2年)



2-3年(含3年)



3年以上



合计



(2)主要债务人

单位名称

年末余额







合 计


3、其他应收款

(1)账龄分析

账龄

年末余额

年初余额

1年以内(含1年)



1-2年(含2年)



2-3年(含3年)



3年以上



合 计



(2)主要债务人

单位名称

年末余额







合 计


4、存货

项 目

年末余额

年初余额










合 计



5、长期股权投资

项 目

年末余额

年初余额

出资比例













合 计




6、固定资产

项 目

年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

固定资产原值





其中:房屋及建筑物





土地





车辆





办公设备





      其他





累计折旧





其中:房屋及建筑物





土地





      车辆





      办公设备





      其他





固定资产净值





其中:房屋及建筑物





      土地





      车辆





      办公设备





      其他





7、在建工程

项 目

年末余额

年初余额










合 计



8、无形资产

项 目

年末余额

年初余额










合 计



(二)截止到2015年12月31日贵单位负债总额为XX元。

1、应付款项

(1)账龄分析

账龄

年末余额

年初余额

1年以内(含1年)



1-2年(含2年)



2-3年(含3年)



3年以上



合 计



(2)主要债权人

单位名称

年末余额







合 计


2、其他应付款

(1)账龄分析

账龄

年末余额

年初余额

1年以内(含1年)



1-2年(含2年)



2-3年(含3年)



3年以上



合 计



(2)主要债权人

单位名称

年末余额







合 计


(三)净资产总额为× ×元,其中非限定性净资产为××元,限定净资产为××元。

三、财务收支(2015年度)

1.收入

项 目

本年发生额

捐赠收入


会费收入


提供服务性收入


商品销售收入


政府补贴收入


投资收益


其他收入


合 计


2.支出

项 目

本年发生额

业务活动成本


管理费用


筹资费用


其他费用


合 计


(1)业务活动成本××元,主要是【劳务费】××元,【邮寄费】××元,【会议费】××元,【税金及附加】××元。

(2)管理费用,主要是【工资】××元,【折旧】××元,【房屋租赁费】××元,【办公费】××元。

(3)筹资费用,主要是【利息支出】××元,【利息收入】-××元。

(4)其他费用,主要是【××】××元,【××】××元。

四、审计意见

【根据实际情况调整填列】

(一)    会费及其他收入收取情况

贵协会的收入主要包括:××、××、××等。其中:

【依据《济南市****协会经费管理办法(修订稿)》的规定,会费收取标准为:会员单位每年××元,理事单位每年××元,常务理事单位每年××元,副会长单位每年XX元,会长单位每年××元。贵协会收取会费时出具××(票据名称),是否超过该标准的规定收取会费。】

【贵协会其他收入按双方商定的标准收取,收取时出具××(票据名称)。】

(二) 会计核算情况

【贵协会按照《民间非营利组织会计制度》的要求设置了会计账簿进行核算,会计报表、账簿、凭证等会计资料齐全、规范。】

(三) 票据的开立、保管及使用情况

【贵协会票据的开立、保管及使用规范,不存在自制票据、出借票据、借用票据、票据丢失等不规范行为】

【贵协会在票据的开立、保管及使用方面,存在如下不规范行为:

……

(四) 章程及规章制度情况

【贵协会建立了健全的章程,制定了××、××、××等规章制度,并得到遵守。】

(五) 会计人员配备情况

姓 名

岗 位

资格情况

专兼职情况









(六)银行开户情况

开户行

银行账号

账户余额

是否独立账号

备注











【贵协会按规定将收入存入银行账户,不存在公款私存、出借账户等违法违规行为。】

(七) 收入核算情况

【贵协会收入真实、完整,未发现在往来科目挂账或通过往来科目列收列支的问题。】

【贵协会收入基本真实、完整,但经审计发现如下调整事项

1、××××

2、××××】

【本次审计未发现贵协会违规设置帐外帐及小金库的情况。】

(八) 支出核算情况

1、【贵协会收入主要用于办公活动、改善办公条件和发放职工工资等日常支出。】

2、【贵协会依据国家规定及协会财务管理制度的规定严格履行经费开支和资产使用的审批手续,审计未发现举办者及协会有关人员随意支出、以领代报、白条报账及私分、侵占、挪用单位资金等行为。】

3、【贵协会费用核算真实完整。】

(九) 资产负债状况

【经审计,贵协会资产、负债真实、完整。】

【经审计,贵协会资产负债基本真实完整,但存在如下调整事项:

1、××××。

2、××××】

(十) 往来款项管理情况

【贵协会其他应收款余额××元,系××××年××月××日对××的借款,挂账时间较长,需及时清理收回。】

(十一) 固定资产及管理情况

1、【贵协会期初固定资产原值××元,期末固定资产原值××元,本期固定资产增加(减少)××元。增加(减少)的固定资产主要是采购(报废)的××××。】

2、【贵协会固定资产账实相符。】

3、【贵协会土地、房屋均办理了相关产权手续】【贵协会无土地、房屋,办公场所系从××××租赁使用。

(十二) 会计档案管理情况

【贵协会会计档案齐全、完整,符合归档要求。会计账簿、记账凭证、财务报告、银行对账单和收费收据存根联保管妥当。】

(十三) 人员、工资及社保情况

贵协会共有从业人员××人,执业人员××人,其中发放工资的××人,本年度共发放工资××元;缴纳社会保险的××人,本年度共缴纳社会保险××元。

附注:贵协会共有负责人(会长、副会长、秘书长)××人,其中领取报酬的总共××人,本年度领取报酬金额××元(其中:会长领取报酬××元,副会长××领取报酬××元,副会长××领取报酬××元……,秘书长××领取报酬××元)。

(十四) 其他事项

【截止2015年12月31日,无其他事项说明。】

五、审计建议

1

2

        ……

附件:2015年12月31日资产负债表、2015年度业务活动表、2015年度现金流量表.xls

            



 

山东XX会计师事务所有限公司          中国注册会计师:

 

                                  中国注册会计师: 

 


 中国·济南市                     二○一六年×月×日


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